Les coûts de la prévoyance d'un indépendant

Seules l'AVS et l'AI sont obligatoires !

Si vous êtes en Raison Individuelle ou en Société en Nom Collectif, donc indépendant, votre prévoyance professionnelle ne ressemble pas du tout à celle d'un salarié.

Votre seule obligation est de payer l'AVS et l'AI soit une cotisation de 9.5% sur le bénéfice net (votre revenu) de l'entreprise. C'est tout !

Le problème des 720 premiers jours

Si l’indépendant ne s’assure pas volontairement, il ne touchera rien durant les deux premières années en cas d’invalidité (maladie ou accident). Il peut contracter volontairement une assurance accidents selon la LAA et une perte de gain maladie collective ou individuelle pour couvrir cette période. Le plus simple est de couvrir les risques accident et maladie par un seul contrat de perte de gain  (collectif ou individuel).

En cas d’invalidité dès le 721e jour

Il peut couvrir le risque invalidité dès le 721e jour par une assurance individuelle 3e pilier (lié ou libre) sous forme d’une rente d’invalidité jusqu’à ses 65 ans. 

En cas de décès

Il peut compléter les rentes de survivants de l’AVS par un capital en cas de décès (constant ou décroissant) ou des rentes de survivants dans le cadre d’un 3e pilier (lié ou libre). 

Épargner depuis le début

L’indépendant, ayant souvent prélevé son 2e pilier pour financer ses débuts … se trouve fort dépourvu quand l’heure de la retraite a sonné. Il n’a droit qu’à une rente AVS, sauf s’il a contracté un 3e pilier lié (avec économies fiscales) avec une prime d’épargne en rapport avec ses objectifs à long terme. Les risques décès et invalidité, mais aussi l’épargne peuvent être inclus dans un seul contrat modulable.

Les avantages

· Si vous choisissez de faire une prévoyance individuelle sous forme d’un 3e pilier lié, vous pourrez déduire vos primes jusqu’à 32'832.- (dès 1.1.2008), mais au plus 20% de votre revenu AVS (ou bénéfice brut d’exploitation).

· Au démarrage, vous pouvez mettre en place une prévoyance minimale à coûts modiques (uniquement risques invalidité et décès si charges familiales) et l’améliorer selon la marche de vos affaires.

· Pour la part épargne, c’est vous qui décidez comment est investi votre argent selon votre profil de risque. Si votre horizon de placement est supérieur à 10 ans, vous pouvez raisonnablement penser que vos rendements seront supérieurs au taux technique du 2e pilier.

· La prévoyance individuelle est plus souple et modulable qu’un 2e pilier.

· Par la suite, l’indépendant peut décider d’entrer dans un 2e pilier (celui de ses employés par exemple) et même faire transférer ses avoirs 3a comme une sorte de libre passage et ainsi améliorer ses prestations.

Les inconvénients

· Une prévoyance individuelle est libre. Beaucoup de nouveaux indépendants font le minimum au début et n’améliorent pas leurs prestations par la suite surtout au niveau de l’épargne. On s’habitue vite à dépenser pour son train de vie plutôt qu’à épargner pour la retraite ! Au moment du pépin ou de la retraite, ils tombent de haut.· L’indépendant doit régulièrement refaire le point sur sa prévoyance pour que les prestations prévues correspondent à l’évolution de ses revenus. Une négligence peut lui coûter cher.